פרישה וייעוץ מס

הטבות מס בגיל השלישי – כל מה שצריך לדעת

למי שהגיע לגיל 60 – ובפרט למי שמתמודד עם בעיות רפואיות – קיימות הטבות מס רבות שיכולות לחסוך אלפי ואף עשרות אלפי שקלים בכל שנה. חלק מההטבות ניתנות אוטומטית, אך רבות דורשות יוזמה, תכנון נכון או הגשת בקשות לרשויות.
לפניכם סיכום מסודר ומעודכן של כל ההטבות שכדאי להכיר ולממש:

✅ קיבוע זכויות – פטור ממס על פנסיה
קיבוע זכויות (טופס 161ד) מאפשר לקבוע מראש כיצד ינוצל הפטור ממס על הפנסיה והפרישה

גובה הפטור יכול להגיע עד 4,903 ₪ לחודש

תהליך חד־פעמי ובלתי הפיך – מומלץ לבצע בליווי יועץ מס

✅ פטור ממס לנכים או עיוורים (90%)
למי שנקבעה נכות רפואית בשיעור של 90% ומעלה (או שילוב ליקויים לפי תקנות)

הפטור חל על:

הכנסה מיגיעה אישית (פנסיה, עבודה, קצבה)

הכנסה פסיבית – אם אין יגיעה אישית (שכירות, ריבית, השקעות)

תקרת ההכנסה הפטורה: עד 615,000 ₪ בשנה

מחייב אישורים רפואיים ולעיתים וועדה רפואית לפטור ממס

✅ פטור ממס על הכנסות שכירות לדיירי בית אבות
גמלאי המתגורר בבית אבות זכאי לפטור על הכנסות שכירות

הפטור ניתן עד למחצית מהתשלום החודשי עבור השהות בבית האבות

מותנה באסמכתאות ואישור מס הכנסה

✅ פטור ממס על ריבית לבני 67+ (סעיף 125ד)
ליחיד: פטור עד 15,000 ₪ בשנה

לזוג: פטור עד 18,360 ₪ בשנה

ניתן לקבל את ההחזר המלא על ידי הגשת דוח למס הכנסה

✅ משיכת כספים מקופות גמל – ללא מס
ניתן למשוך כספים בפטור ממס אם מתקיים אחד מהתנאים הבאים:

הגעה לגיל פרישה וביצוע המשיכה במסגרת קיבוע זכויות – מאפשרת פטור ממס בהתאם לתקרות הקבועות

קיום נכות רפואית צמיתה של 75% ומעלה אצלך או בן משפחה מדרגה ראשונה – מאפשרת משיכה מוקדמת בפטור ממס

📌 אם נגבה מס בטעות – ייתכן שמגיע לכם החזר רטרואקטיבי. מומלץ לבדוק את אופן המשיכה ותיעוד הקיבוע.

✅ הכנסות פסיביות – לא חייבים לשלם 25%
בני הגיל השלישי משלמים לפי המס השולי האישי, ולא באופן אוטומטי 25%

מי שהכנסתו נמוכה עשוי לשלם מס מופחת משמעותית

ניתן לשלב נקודות זיכוי, קיזוז הפסדים ועוד
📌 החזרי מס אפשריים גם על ריבית, דיבידנד ורווחי הון

✅ החזר מס למשלם עבור החזקת הורה במוסד סיעודי
כל מי שמשלם עבור החזקת הורה במוסד סיעודי (ילד, בן זוג, אפוטרופוס)

זכאי להחזר של עד 35% מההוצאה, כאשר:

ההוצאה החודשית עולה על 12.5% מהשכר של אחד מבני הזוג המשלמים

מצורפים אסמכתאות וקשר משפחתי

✅ החזרי מס על הכנסות ממכירת נכסים – החזר מס שבח
בני 60 ומעלה שמכרו נכס (למשל דירה, מגרש, נכס מסחרי או קרקע) עשויים להיות זכאים להקלות משמעותיות במס שבח, כולל החזרי מס רטרואקטיביים:

✅ תשלום מס מופחת עקב הגיל – חבות המס עשויה לרדת לעומת אדם צעיר

✅ אפשרות לפיצול שומה בין שני בני הזוג – פעולה המקטינה את שיעור המס

✅ פריסה רעיונית של השבח לאחור ל־4 שנים – כדי ליהנות ממדרגות מס נמוכות יותר באותן שנים

✅ נכות רפואית של 90% ומעלה עשויה להפחית את גובה המס באופן עקיף – דרך ניצול פטורים או פריסת הכנסות לשנים עם זכאות

📌 החזר מס שבח אינו ניתן אוטומטית. חשוב לבדוק את גובה המס שנגבה בפועל מול האפשרויות הקיימות.
לעיתים מדובר בהחזר של עשרות אלפי שקלים, במיוחד כשלא נוצלו כל ההקלות.